SIPમાં રોકાણ કરવાનું શરૂ કરતા પહેલા, કરપાત્રતાનું મૂલ્યાંકન કરવું આવશ્યક છે જેથી કરીને તમારા વળતરને મહત્તમ કરી શકાય.જો તમે SIP (સિસ્ટમેટિક ઇન્વેસ્ટમેન્ટ પ્લાન) દ્વારા મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણ કરો છો, તો તમને 80C હેઠળ પણ છૂટ મળે છે. પરંતુ તમને જણાવી દઈએ કે આ અંતર્ગત તમામ SIP પર રિબેટ ઉપલબ્ધ નથી.
રોકાણકારો (Investors) મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં જંગી નફો મેળવવા માટે રોકાણ કરતા હોય છે. આ રોકાણ કરવાથી તમે તમારા ટેક્સમાં (Tax) પણ બચત મળે છે. જો કે દરેક લોકોને એ વાતની માહિતી હોતી નથી કે તમામ SIP ટેક્સ ફ્રી હોતી નથી. ટેક્સની ગણતરી આવકવેરા સ્લેબના આધારે કરવામાં આવે છે. જેના વિશે અમે તમને માહિતી આપીશું.
SIPમાં રોકાણ કરવાનું શરૂ કરતા પહેલા, કરપાત્રતાનું મૂલ્યાંકન કરવું આવશ્યક છે, જેથી કરીને તમારા વળતરને મહત્તમ કરી શકાય. જો તમે SIP (સિસ્ટમેટિક ઇન્વેસ્ટમેન્ટ પ્લાન) દ્વારા મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણ કરો છો, તો તમને 80C હેઠળ પણ છૂટ મળે છે. પરંતુ તમને જણાવી દઈએ કે આ અંતર્ગત તમામ SIP પર રિબેટ ઉપલબ્ધ નથી.જેથી અમે તમને મ્યુચ્યુઅલ ફંડની સ્કીમ્સ વિશે જણાવી રહ્યા છીએ. જેમાં પૈસાનું રોકાણ કરવાથી ટેક્સ પણ બચે છે.
SIPમાં રોકાણ કરવાનું શરૂ કરતા પહેલા ટેક્સેબિલિટીનું મૂલ્યાંકન કરવું આવશ્યક છે જેથી કરીને તમારા વળતરને મહત્તમ કરી શકાય. SIPમાં રોકાણ પર ચૂકવવામાં આવતી ટેક્સની રકમ મૂડીનું રોકાણ ઇક્વિટી ફંડમાં છે કે ડેટ ફંડમાં કે બંનેમાં કરવામાં આવે છે તેના પર નિર્ભર કરે છે. મ્યુચ્યુઅલ ફંડ જે ડિવિડન્ડ આપે છે તે કુલ આવકમાં ઉમેરવામાં આવે છે અને ટેક્સની ગણતરી આવકવેરા સ્લેબના આધારે કરવામાં આવે છે.
મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર ટેક્સનું ગણિત
ટેક્શેશન મુજબ મ્યુચ્યુઅલ ફંડને બે ભાગમાં વહેંચો. પ્રથમ ભાગમાં ઇક્વિટી ઓરિએન્ટેડ ફંડ અને બીજા ભાગમાં અન્ય તમામ મ્યુચ્યુઅલ ફંડનો સમાવેશ થાય છે. જો તમે શેરબજારમાં લિસ્ટેડ સ્થાનિક કંપનીમાં 65 ટકા રોકાણ કરો છો, તો આવી યોજનાઓ ઇક્વિટી ઓરિએન્ટેડ સ્કીમમાં આવે છે. જેમાં નફો 12 મહિનાથી વધુ સમય માટે રિડીમ કરવામાં આવતો નથી. આ સ્થિતિમાં તેને લોન્ગ ટર્મ ગણવામાં આવશે. જો તમે 12 મહિનાની અંદર નફો રોકડમાં મેળવી લો છો તો તે શોર્ટ ટર્મમાં સામેલ થશે.
ઇક્વિટી ઓરિએન્ટેડ સ્કીમ્સ સિવાય અન્ય તમામ સ્કીમ્સ બીજી કેટેગરીમાં આવે છે. તેમાં દેવું, પ્રવાહી, ટૂંકા ગાળાનું દેવું, આવક ભંડોળ, સરકારી સિક્યોરિટીઝ, ફિક્સ્ડ મેચ્યોરિટી પ્લાનનો સમાવેશ થાય છે. ગોલ્ડ ઇટીએફ, ગોલ્ડ સેવિંગ્સ ફંડ, ઇન્ટરનેશનલ ફંડ પણ તેમાં સામેલ છે. જો આ કેટેગરીમાં રોકાણ 36 મહિનાનું હોય તો તે લાંબા ગાળાનું બને છે અને જો 36 મહિના પહેલાં વેચવામાં આવે તો તેને ટૂંકા ગાળાનું ગણવામાં આવશે.
ડિવિડન્ડ પર ટેક્સ
ડિવિડન્ડ મેળવનાર માટે આ રકમ કરમુક્ત છે. કારણ કે, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ હાઉસ પહેલેથી જ ડીડીટી (ડિવિડન્ડ વિતરણ કર) ચૂકવે છે.
STCG ટેક્સ
STCG એટલે કે શોર્ટ ટર્મ કેપિટલ ગેઈન ટેક્સની ગણતરી પણ બે અલગ અલગ કેટેગરીમાં કરવામાં આવે છે. ઇક્વિટી ઓરિએન્ટેડ સ્કીમ્સ પર 15 ટકા ટેક્સ લાગે છે અને બીજી કેટેગરીના ફંડમાંથી નફો કરપાત્ર છે. આ ભંડોળના નફાને તમારી નિયમિત આવક ગણવામાં આવે છે. આ સ્થિતિમાં તમારા ટેક્સ સ્લેબ મુજબ ટેક્સ વસૂલવામાં આવશે.
LTCG ટેક્સ
ઇક્વિટી ઓરિએન્ટેડ સ્કીમ પર 1 લાખ રુપિયા સુધીના લાંબા ગાળાના મૂડી લાભો કરમુક્ત છે. 1 લાખ રૂપિયા પછી તેના પર 10 ટકા ટેક્સ લાગે છે. જ્યારે STT (સિક્યોરિટીઝ ટ્રાન્ઝેક્શન ટેક્સ) ચૂકવવામાં આવે ત્યારે જ આના પર ટેક્સ છૂટ મળે છે.
ઇક્વિટી ઓરિએન્ટેડ ફંડ્સ માટે, 31 જાન્યુઆરી, 2018 ના રોજની NAV (નેટ એસેટ વેલ્યુ) જોવામાં આવશે. ઇક્વિટી સ્કીમના LTCG પર ઇન્ડેક્સેશન લાભ ઉપલબ્ધ નથી. બીજી કેટેગરીના ફંડ પર 20 ટકા ટેક્સ ચૂકવવો પડશે.
80C હેઠળ મૂડી લાભ
કરમુક્તિનો લાભ કલમ 80C, 80CCD, 80TTBમાં ઉપલબ્ધ છે. કેપિટલ ગેઈનની તુલનામાં આ વિભાગોમાં કર મુક્તિ મેળવી શકાતી નથી. બીજી શ્રેણીના ભંડોળના STCGના આધારે જ લઈ શકાય છે. બિન-નિવાસીઓએ LTCG-STCG પર સંપૂર્ણ ટેક્સ ચૂકવવો પડશે.
કલમ 87Aમાં છૂટ મળશે
કલમ 87A હેઠળ રૂ. 12500ની કર મુક્તિ ઉપલબ્ધ છે. કેપિટલ ગેઈન સામે રિબેટ લઈ શકાય છે. આ લાભ એલટીસીજી પર માત્ર ઇક્વિટી ઓરિએન્ટેડ સ્કીમ પર ઉપલબ્ધ નથી અને બિન-નિવાસીઓને આ લાભ મળશે નહીં.
ઇન્ડેક્સેશન શું છે ?
ઇન્ડેક્સેશન કર જવાબદારી નોંધપાત્ર રીતે ઘટાડે છે. કેટલીકવાર ટેક્સ સંપૂર્ણપણે માફ કરવામાં આવે છે. રોકાણની રકમ ફુગાવાના પ્રમાણમાં વધે છે. રોકાણની વધુ રકમ બતાવવાથી નફો ઘટે છે અને પછી કર જવાબદારી પણ ઓછી થાય છે.
